Structura facturii UBL 2.1 în România — ghid tehnic complet 2026

Ce este UBL 2.1 și CIUS-RO

UBL (Universal Business Language) este un standard ISO/IEC (ISO/IEC 19845) pentru documente electronice de afaceri, inclusiv facturi. Versiunea 2.1 este cea impusă de Directiva europeană 2014/55/UE pentru facturarea electronică.

CIUS-RO (Core Invoice Usage Specification pentru România) este extensia românească a standardului european EN 16931, publicată de Ministerul Finanțelor și actualizată periodic (versiunea curentă: 1.0.1). CIUS-RO adaugă câmpuri obligatorii specifice legislației românești (ex. cod fiscal CUI / CIF cu cifră de control, mențiuni TVA specifice, cod CPV pentru B2G).

Structura principală a unui fișier UBL 2.1 e-Factura

Un fișier XML e-Factura valid în România are această structură de nivel superior:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<Invoice xmlns="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2"
         xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2"
         xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
  <!-- Header -->
  <cbc:UBLVersionID>2.1</cbc:UBLVersionID>
  <cbc:CustomizationID>urn:cen.eu:en16931:2017#compliant#urn:efactura.mfinante.ro:CIUS-RO:1.0.1</cbc:CustomizationID>
  <cbc:ID>FCT-2026-001</cbc:ID>
  <cbc:IssueDate>2026-05-03</cbc:IssueDate>
  <cbc:InvoiceTypeCode>380</cbc:InvoiceTypeCode>
  <cbc:DocumentCurrencyCode>RON</cbc:DocumentCurrencyCode>
  ...
</Invoice>

Câmpurile obligatorii (Business Terms) principale

BT	Câmp XML	Descriere	Obligatoriu
BT-1	cbc:ID	Numărul facturii	Da
BT-2	cbc:IssueDate	Data emiterii (AAAA-LL-ZZ)	Da
BT-3	cbc:InvoiceTypeCode	Tipul documentului (380, 381, 384)	Da
BT-5	cbc:DocumentCurrencyCode	Moneda (RON, EUR, USD)	Da
BT-27	cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name	Denumire furnizor	Da
BT-31	cbc:CompanyID (furnizor)	CUI / CIF furnizor (max 10 cifre + cifră control, cu prefix RO opțional)	Da
BT-44	cac:AccountingCustomerParty/.../cbc:Name	Denumire cumpărător	Da
BT-48	cbc:CompanyID (cumpărător)	CIF cumpărător	Da
BT-106	cbc:LineExtensionAmount	Suma fără TVA (total linii)	Da
BT-110	cbc:TaxAmount	Valoarea totală TVA	Da
BT-112	cbc:PayableAmount	Suma de plată (cu TVA)	Da

Namespace-urile corecte pentru România 2026

Namespace-ul CustomizationID identifică versiunea CIUS-RO. Versiunea curentă acceptată de ANAF din 2026:

• urn:cen.eu:en16931:2017#compliant#urn:efactura.mfinante.ro:CIUS-RO:1.0.1

Namespace-urile principale UBL (nu se modifică):

• xmlns="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2"
• xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2"
• xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2"

Codurile de cotă TVA în CIUS-RO 2026

Conform Legii 141/2025 — cota standard 21% și cota redusă 11% în vigoare de la 1 august 2025. Cotele 19%/9% se aplică DOAR pentru facturi cu data livrării anterioară datei de 1 aug 2025 (regularizări).

Cod ANAF	Tip TVA	Valoare	Câmp XML
S	Standard (din 1 aug 2025)	21%	cbc:Percent=21
S	Redusă (din 1 aug 2025)	11%	cbc:Percent=11
S	Super redusă (regularizări pre-aug 2025 — eliminată prin Legea 141/2025)	5%	cbc:Percent=5
S	Standard (regularizări pre-aug 2025)	19%	cbc:Percent=19
S	Redusă (regularizări pre-aug 2025)	9%	cbc:Percent=9
AE	Taxare inversă	0%	cbc:TaxExemptionReasonCode=AE
Z	Cotă zero	0%	cbc:TaxExemptionReasonCode=Z
E	Scutit cu drept deducere	0%	cbc:TaxExemptionReasonCode=E
O	În afara sferei TVA	—	cbc:TaxExemptionReasonCode=O

Particularități CIUS-RO față de EN 16931

• CUI / CIF format: codul fiscal românesc are 2–10 cifre + cifră de control (algoritm mod-11 cu ponderi 7,5,3,2,1,7,5,3,2). NU se completează cu zerouri la 13 cifre — aceea e regula CNP-ului (Cod Numeric Personal), nu a CUI-ului. În UBL, CIF-ul se transmite ca-atare (ex: 12345678), opțional cu prefix RO când e plătitor de TVA (ex: RO12345678).
• Mențiuni obligatorii suplimentare: „taxare inversă", „TVA la încasare", „scutit conform art. 294" trebuie adăugate ca cbc:Note în header
• Cod CPV obligatoriu pentru facturile B2G (B2G = către instituții publice)
• Rotunjirea TVA: se face la nivel de linie, nu la total factură

Cum generează Addlify Finance XML UBL 2.1 corect

Addlify Finance generează automat XML-ul UBL 2.1 conform CIUS-RO din datele din foaia ta Excel — fără să scrii manual XML. Add-in-ul:

• Aplică automat namespace-urile corecte și versiunea CIUS-RO curentă
• Validează CUI-ul cu algoritmul mod-11 (cifră de control) înainte de transmitere
• Calculează TVA-ul la nivel de linie cu rotunjire corectă (HALF_UP)
• Adaugă mențiunile obligatorii (taxare inversă, TVA la încasare) pe baza regimului TVA configurat
• Validează schema XSD local înainte de transmitere — zero facturi respinse din greșeli de format